Рис. 1. Пример отчета Проверка расчета взносов с ошибками расчета

В примере видим, что по нескольким сотрудникам есть расхождения за март месяц.

Как исправить, пересчитать страховые взносы по указанным сотрудникам.

Нужно понимать, что страховые взносы рассчитываются только в «итоговом» документе Начисление зарплаты и взносов за месяц и этот документ должен быть рассчитан последним в месяце для корректности расчета.

Конечно, «итоговым» также можно считать документ Увольнение, в нем будут окончательно рассчитаны страховые взносы для сотрудника, указанного в документе.

Страховые взносы рассчитываются/пересчитываются за указанный период (месяц) в том числе документом Пересчет страховых взносов (Раздел Налоги и взносы). В данной ситуации он может быть решением исправления неверно рассчитанных страховых взносов (Рис 2).

Рис. 2. Пример заполнения корректировочного документа Пересчет страховых взносов

В примере все суммы разницы между зарегистрированными в базе данных исчисленными взносами и расчетными отразились в документе Пересчет страховых взносов. И после проведения документа суммы отраженных и расчетных сумм страховых взносов за март будут равны.

Использование документа Пересчет страховых взносов целесообразно, когда пересчет в текущем периоде проводится за прошлый «закрытый» период.

В нашем примере период март еще не закрыт, и пересчитать страховые взносы мы можем непосредственно в документе Начисление зарплаты и взносов, не пересчитывая сами начисления сотрудникам, на закладке Взносы по кнопке Пересчитать взносы (Рис 3).

Рис. 3. Пример документа Начисление зарплаты и взносов. Закладка Пересчитать взносы.

После пересчета, итоговая сумма взносов в документе изменилась и отчет показал правильный расчет. Но почему возникла такая ситуация?

Вернемся к правилу в рамочке: Документ Начисление зарплаты и взносов за месяц должен быть рассчитан последним в месяце для корректности расчета.

Очень часто причиной ошибок является нарушение последовательности ввода/расчета документов в 1С:Зарплата и управление персоналом. В нашем примере за март месяц были введены межрасчетные документы Премия и Доход в натуральной форме и, даже если они были введены в один и тот же день, и тем более позже, то суммы этих начислений могли не попасть в расчет страховых взносов документа Начисление зарплаты и взносов за март (рис 4), потому потребовался пересчет.

Рис. 4. Пример начислений за март месяц

Если в межрасчётных документах реквизит Месяц указан «Март», то исчисленные страховые взносы должны быть рассчитаны и отражены в отчетах по страховым взносам за указанный месяц или в составе соответствующего квартала.

Но случаются ситуации, когда возникает вопрос: к какому месяцу отнести доходы для исчисления страховых взносов, например, отпуск фактически у сотрудника в апреле, а начисление и выплату за него проводим в марте (Рис. 5)?

Рис. 5. Пример документа Отпуска. Период учета страховых взносов отличается от периода отпуска

Начислять взносы на отпускные нужно в том месяце, в котором вы начисляете саму оплату за отпуск. А вот период отпуска роли не играет.

Подведем итоги, для корректного расчета страховых взносов:

• Для переходящих из периода в период оплачиваемых отсутствий следует указывать месяц их начисления;
• Страховые взносы будут исчислены в том месяце, который указан в реквизите Месяц;
• Расчет страховых взносов производят документы:
  • Начисление зарплаты и взносов;
  • Увольнение;
  • Пересчеты страховых взносов;
• Документ Начисление зарплаты и взносов рассчитывается/пересчитывается последним за учетный месяц.