Отчеты по НДФЛ при АУСН в «1С:Зарплата и управление персоналом 8»
В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» начиная с релиза 3.1.34.276 отчеты по НДФЛ адаптированы под применение АУСН:
- регистр налогового учета: добавлен отдельный раздел АУСН, в котором есть только ставка 13% без нарастающего итога;
- справка о доходах для сотрудников: изменения в доходах прогрессивной шкалы (15-22%);
- анализы НДФЛ: выделение АУСН-доходов/вычетов/налогов;
- рег. отчетность: не изменялась, т.к. не представляется при АУСН.
Реализована возможность использования ставки, установленной абзацем вторым пункта 1 статьи 224 НК, для организаций, применяющих автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН) и передающих данные по доходам и налогам в уполномоченные банки.
В настройку учетной политики по НДФЛ добавлен флажок «Зарплата передается в банк при использовании АУСН».
Особенности приvпереходе/отмене учёта по вышеуказанному АУСН:
- при переходе на АУСН следует приостановить действие вычетов, по которым сотрудник перестаёт получать вычеты у работодателя (например, имущественные вычеты);
- пользователь с момента перехода/отмены АУСН меняет соответствующие плановые начисления и производит начисления так, чтобы в одном месяце были только доходы с категориями АУСН или только доходы с категориями не АУСН. (Согласно п. 19 п. 2 ст. 3 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ, АУСН не совместим ни с каким другим налоговым режимом). То есть недопустимо, чтобы в одном месяце были доходы с категориями АУСН и не АУСН.
- если был аванс по одной категории, а зарплата в другом месяце по другой категории (из-за перехода на АУСН/не АУСН) следует произвести разовые ручные исправления, исключив зачёт аванса по разным категориям. Переход с одной категории на другую производится посредством назначения плановых начислений с соответствующей категорией дохода и отменой плановых начислений предыдущей категории дохода (переход на АУСН/не АУСН), выбора в межрасчетных документах соответствующей категории дохода. Если аванс выплачен по одной категории дохода, а выплата за вторую половину месяца предполагается в другом месяце, когда должна использоваться другая категория дохода (из-за перехода на АУСН/не АУСН), то изменение плановых начислений с одной категории на другую необходимо произвести с 16 числа месяца, предшествующего месяцу изменения категории дохода.
Если у Вас остались вопросы – наши консультанты ответят Вам, а наши специалисты помогут обновить и настроить Ваши программы.
Возврат к списку