НДС к вычету по остаткам при переходе на УСН со ставкой НДС 22% в «1С:Бухгалтерия 8»
Организации и ИП, применяющие УСН, при переходе на общую ставку НДС 22% (10%) приобретают право на вычет «входного» НДС по покупкам, в том числе по остаткам товаров, материалов, оборудования к установке и незавершенным вложениям во внеоборотные активы на дату перехода. Поскольку до перехода права на вычет не было, сумма НДС включалась в их стоимость. Чтобы подготовить сумму НДС по остаткам к вычету, требуется найти документы поступления на остатки и определить сумму НДС, включенную в стоимость остатков
В программе «1С:Бухгалтерия 8» начиная с релиза 3.0.197 подготовку к вычету НДС по остаткам можно выполнить специальным помощником.
Для остатков автоматически подбираются документы поступления, которым они отражены в учете.
По документам поступления, в которых указаны реквизиты счетов-фактур, ставка и сумма НДС, сразу создаются документы ввода остатков.
В отдельную группу выделяются документы поступления, в которых не хватает сведений о счете-фактуре или НДС. Посмотрите эти документы и добавьте недостающие сведения в помощнике. После этого создайте по ним документы ввода остатков.
Документом ввода остатков сумма НДС исключается из стоимости остатков, переносится на счет 19 «НДС по приобретенным ценностям».
Сумма НДС по остаткам принимается к вычету при выполнении регламентной операции Формирование записей книги покупок в ходе подготовки декларации по НДС.
Простой интерфейс: меню «Организация - Налоги и отчеты – НДС».
Полный интерфейс: меню «Главное - Настройки - Налоги и отчеты – НДС».
В группе «Не хватает данных для вычета» могут оставаться документы, например, когда в них установлена ставка «Без НДС», так же как в счет-фактуре (УПД) поставщика.
Выполните регламентную операцию Формирование записей книги покупок в ходе подготовки декларации по НДС, чтобы принять НДС по остаткам к вычету.
Возврат к списку