Готовим 1С к налоговой реформе 2026

Основные направления реформы

Реформа охватывает следующие сферы:

• налог на добавленную стоимость (НДС);
• специальные налоговые режимы (УСН, ПСН);
• страховые взносы;
• введение новых сборов и льгот для бизнеса и граждан.

Детали ключевых изменений

1. НДС: повышение базовой ставки

Общая ставка НДС вырастет с 20% до 22%. Это коснётся большинства отраслей, однако для ряда льготных категорий ставка останется на уровне 10%. В их числе:

• социально значимые товары;
• лекарства;
• детские товары;
• периодические издания и книги;
• племенные сельскохозяйственные животные.

2. УСН и ПСН: снижение лимитов доходов

Пороговые значения доходов, позволяющие применять упрощённую систему налогообложения (УСН) и патентную систему (ПСН) без уплаты НДС, будут постепенно снижаться:

• в 2026 году — до 20 млн рублей;
• в 2027 году — до 15 млн рублей;
• с 2028 года — до 10  млн рублей.

При этом для стационарной розничной торговли и грузоперевозок патентная система сохранится.

3. Технологический сбор

С 1 сентября 2026 года вводится сбор на импорт и производство электроники. Размер сбора — до 5000 рублей за единицу продукции. Плательщиками выступят юридические лица и индивидуальные предприниматели (ИП), которые:

• ввозят электронную компонентную базу;
• производят продукцию, содержащую электронные модули.

4. Страховые взносы: новые правила

• Пониженный тариф в 15% для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) сохранится лишь для компаний из перечня отраслей, утверждённого Правительством РФ.
• Фиксированный взнос для ИП составит 57390 рублей в год.
• Компании будут обязаны платить страховые взносы за руководителя даже при отсутствии у него дохода. Взносы начисляются с МРОТ, который в 2026 году составит 27093 рубля.

5. УСН: расширение перечня расходов

С 1 января 2026 года предприниматели на УСН получат возможность учитывать расходы по правилам главы 25 Налогового кодекса РФ (как на общей системе налогообложения, ОСНО). Среди новшеств:

• появление пункта «Иные расходы», определяемого общей нормой;
• возможность учитывать затраты на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техперевооружение нематериальных активов (НМА).

6. НДФЛ: корректировки льгот

• Планируется освободить от НДФЛ доход с подаренных инвестиционных инструментов (акции, облигации и др.), даже если даритель не является родственником.
• Будут отменены инвестиционные льготы:
  
  • за длительное владение ценными бумагами;
  • по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС);
  • за долгосрочные сбережения.

Прочие значимые изменения

• Счёт-фактура. В документе на отгрузку потребуется указывать дату и номер «авансового» счёта фактуры.
• Возмещение НДС. Заявительный порядок возмещения НДС продлён до 2026 года.
• Туристические услуги. Освобождение от НДС для внутренних туристических продуктов действует до 2030 года включительно.
• Налоговая амнистия. Физическим лицам спишут долги по налогам до 500 рублей (по состоянию на 1 мая 2026 года).

Не знаете с чего начать?

Оставьте контакт и мы свяжемся с вами в течение 15 минут для подбора оптимального решения!

Меры поддержки бизнеса

• ПО российского производства. Разработчики сохраняют освобождение от НДС при продаже прав на программное обеспечение, включённое в единый реестр РосПО.
• Инвестиционный налоговый вычет. Региональные власти получат право самостоятельно формировать список расходов, учитываемых в вычете.
• Мораторий на штрафы. Упрощенцы получат отсрочку от штрафов за первое нарушение по НДС в переходный период.

Рекомендации

Предстоящие изменения окажут существенное влияние на бизнес и граждан. Чтобы минимизировать риски, необходимо:

• заблаговременно проанализировать последствия реформы;
• адаптировать финансовые модели;
• обновить учётные системы.

Рекомендуем заранее подготовиться к налоговой реформе 2026 года. Уже сейчас доступны обновления для программ 1С с учетом изменений в законодательстве, которые вступят в силу с 1 января 2026 года.

Компании, которые заранее актуализируют свои учетные системы, смогут минимизировать потери и получить конкурентные преимущества.

Чем мы можем помочь

Наши консультанты помогут вам разобраться во всех деталях и тонкостях грядущих изменений, а технические специалисты обеспечат необходимую поддержку программ для соответствия актуальным требованиям законодательства.

Мы предлагаем:

1. Провести аудит вашей программы 1С на соответствие требованиям налоговой реформы 2026
2. Разработать рекомендации по подготовке программы 1С к работе в 2026 году
3. Провести обновление программ и сервисов 1С

Стоимость